Глава 1. Организация учета расчетов по НДС

• Счета бухгалтерского учета расчетов по НДС
• Регистры налогового учета расчетов по НДС
• Специализированные документы и отчеты подсистемы учета НДС
• Отчеты и обработки подсистемы учета НДС
• Настройка параметров учета
• Настройка параметров учетной политики для целей НДС

Глава 2. Учет НДС по операциям реализации товаров, работ, услуг, прав

• Реализация товаров
  • Реализация товаров в оптовой торговле
  • Реализация отечественных товаров
  • Реализация импортных товаров
  • Реализация товаров комитента
• Реализация товаров в розничной торговле
  • Реализация товаров через автоматизированную торговую точку (товары учитываются по стоимости приобретения)
  • Реализация товаров через неавтоматизированную торговую точку (товары учитываются по стоимости приобретения)
  • Реализация товаров через автоматизированную торговую точку (товары учитываются по продажной стоимости)
  • Реализация товаров через неавтоматизированную торговую точку (товары учитываются по продажной стоимости)
• Реализация продукции
  • Реализация продукции по договору поставки
  • Реализация продукции через посредника
  • Реализация продукции с особыми условиями перехода прав собственности
• Реализация услуг
  • Реализация производственных услуг, по которым установлена плановая себестоимость
  • Реализация производственных услуг, по которым не установлена плановая себестоимость
  • Оказание услуг по переработке давальческого сырья и материалов
  • Оказание услуг по агентскому договору
  • Реализация прочих услуг
• Реализация прочего имущества
  • Реализация объекта основных средств

Глава 3. Учет НДС по операциям приобретения товаров, работ, услуг

• Приобретение товаров
  • Приобретение товаров в оптовой торговле
    • Приобретение отечественных товаров
    • Приобретение импортных товаров
    • Приобретение товаров по импорту
  • Приобретение товаров для розничной торговли
    • Товары поступают на розничный склад, учитываются по стоимости приобретения
    • Товары поступают в неавтоматизированную торговую точку, учитываются по стоимости приобретения
    • Товары поступают на розничный склад, учитываются по продажной стоимости
    • Товары поступают в неавтоматизированную торговую точку, учитываются по продажной стоимости
• Приобретение материалов
  • Материалы предназначены для операций, облагаемых НДС
  • Материалы предназначены для операций, не облагаемых НДС
• Приобретение услуг
  • Приобретение услуг для операций, облагаемых НДС
  • Приобретение услуг для операций, не облагаемых НДС
  • Услуги, оказанные посредниками
• Приобретение и создание внеоборотных активов
  • Приобретение отдельных объектов основных средств для операций, облагаемых НДС
  • Приобретение отдельных объектов основных средств для операций, не облагаемых НДС
  • Приобретение оборудования, требующего монтажа, для операций, облагаемых НДС
  • Приобретение оборудования, требующего монтажа, для операций, не облагаемых НДС
  • Приобретение НМА для операций, облагаемых НДС
  • Приобретение НМА для операций, не облагаемых НДС
  • Строительство основных средств для операций, облагаемых НДС
  • Строительство основных средств для операций,
    не облагаемых НДС

Глава 4. Учет НДС по отдельным операциям

• Расчеты по НДС при получении авансов от покупателей
  • Расчеты по НДС при получении авансов за товары, спецификация которых известна
  • Расчеты по НДС при получении авансов за товары, спецификация по которым не известна
• Расчеты по НДС при перечислении авансов поставщикам
• Расчеты по НДС при реализации товаров, работ, услуг «на экспорт»
• Расчеты по НДС при установке цен в условных единицах
  • Учет НДС при операциях реализации по договору, выраженному в условных единицах
  • Учет НДС при операциях поступления по договору, выраженному в условных единицах
• Восстановление НДС к уплате в бюджет
  • Восстановление НДС по материально-производственным запасам
  • Восстановление НДС по недвижимому имуществу
  • Возврат товаров поставщику
• Безвозмездная передача имущества, работ, услуг
• Исполнение обязанностей налогового агента
  • Аренда федерального (муниципального) имущества
  • Приобретение на территории РФ товаров (работ, услуг) у иностранных лиц
  • Приобретение имущества, составляющего казну
  • Реализация товаров (работ, услуг) иностранных лиц

Глава 5. Ведение счетов-фактур, книг покупок и продаж

• Ведение счетов-фактур
  • Составление счетов-фактур для покупателей
  • Составление счетов-фактур по прочим операциям
    • Составление счетов-фактур на аванс
    • Составление счетов-фактур при исполнении обязанностей налогового агента
  • Регистрация полученных счетов-фактур
  • Корректировочные счета-фактуры
    • Ведение корректировочных счетов-фактур продавцом (на уменьшение стоимости стоимости реализации товаров, работ, услуг)
      • Корректировка продажи
      • Составление корректировочного счета-фактуры
      • Регистрация корректировочного счета-фактуры
        (на уменьшение) в книге покупок
    • Ведение корректировочных счетов-фактур продавцом (на увеличение стоимости реализации товаров, работ, услуг)
      • Корректировка продажи
      • Составление корректировочного счета-фактуры
      • Регистрация корректировочного счета-фактуры (на увеличение) в книге продаж
    • Ведение корректировочных счетов-фактур покупателем (на увеличение стоимости поступивших товаров, работ, услуг)
      • Корректировка покупки
      • Регистрация полученного корректировочного счета-фактуры
      • Регистрация корректировочного счета-фактуры в книге покупок
    • Ведение корректировочных счетов-фактур покупателем (на уменьшение стоимости поступивших товаров, работ, услуг)
      • Корректировка покупки
      • Регистрация полученного корректировочного счета-фактуры
      • Регистрация корректировочного счета-фактуры в книге продаж
  • Исправление счетов-фактур
    • Ведение исправленных счетов-фактур продавцом (на увеличение стоимости реализации товаров, работ, услуг)
      • Исправление продажи
      • Составление исправленного счета-фактуры для покупателя
      • Регистрация исправленного счета-фактуры в книге продаж
    • Ведение исправленных счетов-фактур продавцом (на уменьшение стоимости реализации товаров, работ, услуг)
      • Исправление продажи
      • Составление исправленного счета-фактуры для покупателя
      • Регистрация исправленного счета-фактуры в книге продаж
    • Ведение исправленных счетов-фактур покупателем (на увеличение стоимости поступивших товаров, работ, услуг)
      • Исправление покупки
      • Регистрация полученного исправленного счета-фактуры
      • Регистрация исправленного счета-фактуры в книге покупок
    • Ведение исправленных счетов-фактур покупателем (на уменьшение стоимости поступивших товаров, работ, услуг)
      • Исправление покупки
      • Регистрация полученного исправленного счета-фактуры
      • Регистрация исправленного счета-фактуры в книге покупок
  • Ведение журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур
  • Ведение книги покупок
  • Ведение книги продаж

Глава 6. Составление налоговой декларации и уплата налога в бюджет

• Налоговая декларация и порядок ее заполнения
• Подготовка к составлению декларации в 1С:Бухгалтерии 8
  • Проверка правильности учета операций по НДС
  • Помощник по учету НДС
  • Анализ состояния налогового учета по НДС
  • Отчет о распределении НДС косвенных расходов
• Составление налоговой декларации в 1С:Бухгалтерии 8
  • Печать декларации, выгрузка и сохранение в файл
• Составление уточненной декларации
  • Регистрация исправленного счета-фактуры поставщика в книге покупок (II квартал 2012 г.)
• Уплата налога в бюджет

ПРОГРАММА

Многопользовательская лицензия

Предлагаемое Вашему вниманию практическое пособие «Учет расчетов по НДС в 1С:Бухгалтерии 8» входит в серию книг «Секреты профессиональной работы с 1С:Бухгалтерией 8», выпускаемых фирмой 1С.

Программой 1С:Бухгалтерия 8 пользуются сотни тысяч организаций, однако далеко не во всех из них потенциал программы используется грамотно и эффективно. Во многом это связано с тем, что порой пользователи пытаются научиться работать с программой «с экрана». Для «простых» хозяйственных операций этого может оказаться достаточным, однако при отражении «сложных» хозяйственных операций неправильное использование программы может привести к ошибкам, для исправления которых потребуются значительные ресурсы.

Серия книг «Секреты профессиональной работы с 1С:Бухгалтерией 8» призвана оказать помощь в освоении программы и ее грамотному, профессиональному и эффективному использованию для ведения бухгалтерского и налогового учета.

Книга «Учет расчетов по НДС в 1С:Бухгалтерии 8» состоит из 6 глав.

Первая глава посвящена организации бухгалтерского и налогового учета расчетов по НДС в программе. В ней приводится характеристика и описываются правила использования всех счетов плана счетов 1С:Бухгалтерии 8, предназначенных для учета расчетов по НДС, каждого регистра накопления подсистемы налогового учета по НДС, а также специализированных документов, отчетов и обработок подсистемы учета НДС.

Во второй главе рассматриваются вопросы исчисления НДС по операциям реализации товаров, работ, услуг. В главе на конкретных примерах описывается полный учетный цикл отражения в программе расчетов по НДС по операциям реализации товаров в оптовой торговле (отечественных, импортных, полученных на комиссию), реализации товаров розничной торговле (через автоматизированную и неавтоматизированную торговую точку, учитываемых по покупным и продажным ценам), реализации продукции собственного производства (по договору поставки, через посредника, с особыми условиями перехода права собственности), реализации работ и услуг, реализации прочего имущества.

В третьей главе рассматриваются вопросы учета «входного» НДС. В главе на конкретных примерах описывается полный учетный цикл отражения в программе расчетов по предъявленному поставщиком НДС по операциям приобретения товаров в оптовой торговле (отечественных, импортных, ввезенных по импорту), приобретения товаров в розничной торговле (предназначенных для продажи через автоматизированную и неавтоматизированную торговую точку, учитываемых по покупным и продажным ценам), приобретения материалов, работ и услуг (предназначенных для операций, облагаемых и не облагаемых НДС), приобретения внеоборотных активов.

Четвертая глава посвящена учету расчетов по НДС при совершении отдельных операций, отражение которых программе вызывают наибольшие затруднения у пользователей. В главе на конкретных примерах описывается полный учетный цикл отражения в программе расчетов по НДС по авансам полученным и выданным, при реализации товаров и продукции на экспорт, при установке цен на товары (работы, услуги) в условных единицах, при восстановлении НДС в случаях, предусмотренных законодательством, при безвозмездной передаче товаров (работ, услуг), при исполнении обязанностей налогового агента.

В пятой главе рассматривается порядок ведения в 1С:Бухгалтерии 8 счетов-фактур, журналов учета полученных и выданных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж.

Шестая глава посвящена порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и ее составлению в 1С:Бухгалтерии 8. В главе описывается порядок и особенности заполнения каждого показателя налоговой декларации, порядок и особенности ее составления с помощью регламентированного отчета фирмы «1С». Особое внимание уделено проверке и анализу данных перед составлением декларации в программе, использованию для этих целей специализированных отчетов. Приведен пример исправления учетных данных и составления уточненной налоговой декларации по НДС. В последнем разделе главы на конкретных примерах проиллюстрирован порядок подготовки в программе платежных поручений на уплату налога в бюджет налогоплательщиками и налоговыми агентами, а также отражения в программе перечисленных в бюджет сумм налога.

Авторы:

- Сергей Александрович Харитонов - генеральный директор ООО "Харитонов и партнеры", д. э. н., проф. Аудитор, автор более 70 учебных и практических пособий по автоматизации бухгалтерского и налогового учета, кадрового учета и расчетов с персоналом по оплате труда.

- Ольга Владимировна Шерст - генеральный директор партнерской фирмы ООО "Бизнес гид" (Москва), аудитор, профессиональный бухгалтер, автор и ведущий семинаров по "Налогу на добавленную стоимость" и практических тренингов по продуктам "1С" в формате видеокурсов на сайте www.profbuh8.ru.

Издательство ООО "1С-Паблишинг" (ISBN 978-5-9677-1766-6), 791 стр., формат 60х90 1/16 (А5).